Koszty pracy stanowią jedną z największych pozycji w budżetach organizacji. Mimo to w wielu firmach kontrola kosztów pracy ogranicza się do analizy danych historycznych, często już po zamknięciu okresu rozliczeniowego.
Skuteczna kontrola kosztów pracy powinna obejmować cały cykl: od planowania, przez realizację, aż po analizę.
Kontrola kosztów zaczyna się od planowania
Pierwszym krokiem jest ustalenie limitów kosztów pracy dla zespołów, działów lub projektów. Limity te wyznaczają ramy finansowe, w których powinny mieścić się harmonogramy.
Planowanie bez takich ograniczeń prowadzi do sytuacji, w której koszty są znane dopiero po fakcie.
Realizacja pracy a rzeczywiste koszty
Rzeczywisty koszt pracy rzadko jest identyczny z planem. Na jego wysokość wpływają m.in.:
- absencje,
- zmiany w harmonogramach,
- nadgodziny do odbioru.
Dlatego kluczowe jest porównywanie danych planowanych z rzeczywistymi.
Raporty budżetowe i prognozowanie kosztów
Zaawansowane raporty umożliwiają analizę wykorzystanego budżetu oraz prognozowanie realnego zużycia kosztów, uwzględniającego zarówno czas zaplanowany, jak i faktycznie rozliczony.
Dla CEO i controllingu oznacza to możliwość podejmowania decyzji w oparciu o aktualne i wiarygodne dane.
